中国中铁八局集团市政工程有限公司

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中国中铁财务共享服务中心介绍

一、什么是财务共享服务中心

答:财务共享服务中心是指依托信息技术以财务业务流程处理为基础,以优化组织结构、规范流程、提升流程效率、降低运营成本或创造价值为目的,以市场视角为内外部客户提供专业化生产服务的分布式管理模式。

二、财务共享服务中心建设的背景是什么

:财务共享模式是在20世纪80年代由美国福特汽车首先提出并实践的,近些年来,财务共享中心在中国发展迅速,摩托摩拉、马士基等跨国公司纷纷在中国设立共享服务中心,同时海尔、华为、平安、宝钢等一批大型公司也先行建立了财务共享服务中心,并已取得实效.

2013年12月6日,财政部以【2013】20号文印发了《企业会计信息化工作规范》。其中第三十四条规定:“分公司、子公司数量多、分布广的大型企业、企业集团应以探索利用信息技术,促进会计工作的集中,逐步建立财务共享服务中心”

2015年,十八届五中全会首提共享经济概念,可以预计,以信息化为手段的共享服务理念是对未来共享经济在服务领域的一个重要支撑。

2016年6月,国资委要求中央企业通过建立财务共享服务中心,推动财务转型,实现降本增效。

截止目前全球500强企业中有86%的企业建立或者在建财务共享,现在这个数字还在递增,全球的大型跨国企业有95%在使用财务共享,未来财务共享是财务变革的必然选择。

三、  财务共享服务中心建设的意义是什么

答:财务共享中心作为一种领先的管理理念和先进的财务信息化手段,对于推动集团财务组织变革,提升整体运营水平,推动财务管理从传统核算型向价值创造型转型具有十分重要的意义,最终实现以一流的财务管理水平支持企业实现一流的经营绩效,助力企业整体持续高效地进行价值创造。

四、  目前中国中铁财务共享服务中心建设状况

答:目前中铁一局、四局、五局及隧道局已全面完成上线工作,我局已完成11个试点项目的上线工作。在2018年6月30日前全局要做好各项准备工作(在建项目上线率达到50%),确保共享系统在6月30日准时挂牌,在年底前实现财务共享全面上线。

五、  共享中心上线后与现行制度、子系统间的变化

1、共享中心旨在全员参与。与现行制度相比,现共享中心要求全员参与,比如业务费、差旅费、办公费等报销,遵循谁报销谁提交申请的原则,这就要求项目员工对财务报销政策的解读、票据的粘贴有较高的要求。

2、严控支付比例,杜绝例外事件。付款时共享中心将严格按照北京pk10投注平台下发的文件和项目签订的合同,管控支付比例,对于资金超付等业务,一律不予审核。

3、共享中心与成本系统的对接。共享中心与成本系统对接后,对于材料的结算、劳务结算等入成本的结算,成本系统与共享系统每隔半小时会自动推送一次数据,成本系统数据推送成功后,需该笔业务发起人在共享平台对应表单点击提交,经项目财务审核后,直接提交集团共享中心审核,对于不符合标准的将予以驳回。

4、物资系统对于材料的点收需要做到与发票一致。现共享中心对于材料的结算实行实际成本法,对于材料产生的差异,共享系统无法进行调整。目前对于发票滞后于材料点收形成的暂估料、因发票系统与物资系统形成的差额等情况,需要物机部严格按照北京pk10投注平台的暂估料核算方法进行核算,做到点收金额与发票金额一致,对于不符合标准的集团共享中心将予以驳回。

5、合同的录入。合同的录入由各部门在成本系统中自行录入,经成本系统推送至共享平台,合同以成本系统推送为准,各部门尽量不要在共享系统里面对合同进行录入,比如补充合同在共享系统里面对合同进行录入,提起付款流程时会产生几个合同,并且显示账面超付,无法支付。对于结算金额大于合同金额的,需及时签订补充合同并录入成本系统中,否则提起的表单,显示合同金额与结算金额不匹配,共享审核无法通过。

六、  具体操作流程

(一)项目总体流程节点说明

1、业务发起

业务发起人要严格根据报账手册的规定准确选择对应的业务表单。业务人员填制完表单后,将单据交由财务人员。

2、会计初审

会计初审作为审核的第一个节点,也是最重要的节点,要注意严格审核业务信息的同时完善财务相关的信息,如结算方式以及会计凭证相关的字段,并通过高扫仪或高拍仪上传影像附件(必须是签字手续齐全),对于不合规定的业务或单据要严格把关。

3、项目领导审批

项目领导要改变管理思路,重视网上审批的必要性和责任心,避免造成员工线上多次审批的情况,同时要严格把关业务的真实性。

4、集团共享中心审核

共享中心初审岗与复审岗要按照审核要点手册严格审核每项业务,对于不合规定的业务要坚决驳回。

5、集团资金结算岗

资金结算岗要注意业务的时效性,保证业务的及时性与准确性。

(二)项目具体流程说明(选择几个常见表单流程)

1、付款流程

(1)流程概述

表单业务范围:适用于其他应付款、其他应收款、预付账款、应付账款、关联往来款的支付业务。由经办人员发起流程(比如:劳务费支付由工经部门发起流程;物资材料款和机械租赁费支付由物机部门发起流程)。

表单审批流程:业务发起(经办人)→北京PK10官网投注门负责人审核→项目财务初审→项目财务负责人审核→项目经理、项目书记审批→制证审核(共享中心)→制证复核(共享中心)→(资金结算(涉及支付))→结束。

(2)表单里“付款比例”:自动计算。“付款比例”=开累支付/开累结算。

(3)“含本次开累支付”:自动计算。“含本次开累支付”=开累支付+本次申请支付。

(4)“含本次付款比例”:自动计算。“含本次付款比例”=含本次开累支付/开累结算。

(5)“账面余额”:自动从财务账内取该单位债务余额。

(6)“付款申请额度”:成本信息系统推送字段,取数自债务支付申请中的公司审批的可支付金额。

(7)“已付金额”:成本信息系统推送字段,取数自当次债务支付申请中该单位已支付金额。

(8)“可付金额”:成本信息系统推送字段,取数自当次债务支付申请中该单位剩余可支付金额。

2.备用金借款单

表单业务范围:适用于员工借支备用金、备用金溢款支付、总务借支食堂周转金。由借款人发起流程。

表单审批流程:业务发起→部门负责人审核→项目财务初审→项目财务负责人审核→项目经理、书记审批→制证审核(共享中心)→制证复核(共享中心)→(资金结算(涉及支付))→结束。

3.备用金交款单

表单业务范围:适用于借款人交回备用金业务。由交款人发起该流程。

表单审批流程:业务发起→项目财务初审→项目财务负责人审批→制证审核(共享中心)→制证复核(共享中心)→结束。

4、差旅费报销单

表单业务范围:适用员工报销差旅费业务。由报销人发起该流程。

表单审批流程:报销人发起→部门负责人审核→项目财务初审→项目财务负责人审核→项目经理、书记审批→制证审核(共享中心)→制证复核(共享中心)→(资金结算(涉及支付))→结束。

5.会议费报销

表单业务范围:适用于报销会议相关费用的业务。由经办部门业务人员发起流程。

表单审批流程:报销人发起→部门负责人审核→项目财务初审→项目财务负责人审核→项目经理、项目书记审批→制证审核(共享中心)→制证复核(共享中心)→(资金结算(涉及支付))→结束。

6.业务费报销

表单业务范围:适用于员工报销业务费用。由报销人发起该流程。

表单审批流程:报销人发起→部门负责人审核→项目财务初审→项目财务负责人审核→项目经理、项目书记审批→制证审核(共享中心)→制证复核(共享中心)→(资金结算(涉及支付))→结束。

7、项目其他经费报销

表单业务范围:适用于除差旅费、会议费、业务费以外的其他经费报销业务。一般由报销人发起流程。

表单审批流程:报销人发起→部门负责人审核→项目财务初审→项目财务负责人审核→项目经理、项目书记审批→制证审核(共享中心)→制证复核(共享中心)→(资金结算(涉及支付))→结束。

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